Податки для інвесторів у домени: як списати невдалі покупки

Передумови: що потрібно мати перед поданням звітності?

По-перше, відокремте інвестування в домени від особистих хобі-витрат. Відкрийте окремий бізнес-банківський рахунок і кредитну картку. Також знадобиться електронна таблиця або інструмент на кшталт DomainTools, щоб відстежувати дату покупки, вартість і період володіння кожним доменом. Без чітких записів IRS може перекваліфікувати ваші збитки як особисті - і це вб'є відрахування.

По-друге, зрозумійте свою бізнес-структуру. Більшість інвесторів у домени працюють як одноосібні власники, але ТОВ може забезпечити захист відповідальності. У будь-якому випадку ви подаєте форму Schedule C разом із особистою декларацією. Ключ - послідовність: ставтеся до кожного домену як до товару або капітального активу з першого дня.

Крок 1: Як класифікувати невдалу покупку домену?

IRS розрізняє товар (домени, куплені для перепродажу) і капітальні активи (домени, що утримуються для інвестування). Для податків інвесторів у домени більшість невдалих покупок підпадають під капітальні активи. Ви тримаєте їх, очікуючи зростання вартості, а потім відмовляєтесь або продаєте зі збитком. Це дозволяє заявити капітальний збиток, який компенсує капітальні прибутки один до одного. Якщо збитки перевищують прибутки, ви можете відрахувати до $3,000 проти звичайного доходу щороку.

Крок 2: Як задокументувати невдачу?

Документація - це все. Збережіть квитанцію про покупку, рахунки за продовження та будь-які докази, що ви намагалися продати або розвинути домен. Скріншоти прострочених лотів на переглянути цвинтар можуть показати ринковий інтерес. Також зафіксуйте дату, коли ви відмовились від домену - саме тоді збиток реалізується. Проста електронна таблиця з колонками для назви домену, дати покупки, вартості, ціни продажу (або $0) і дати відмови цілком підійде.

Крок 3: Як розрахувати відрахування за збиток?

Для невдалого домену відрахування - це ваша база витрат мінус будь-яка ліквідаційна вартість. База витрат включає ціну покупки, реєстраційні збори та будь-які витрати на розвиток (наприклад, хостинг або просту посадкову сторінку). Якщо ви продали його за $50, відніміть це від бази. Приклад: ви купили example.com за $500, заплатили $20 за продовження, а потім продали за $0. Ваш збиток - $520. Проста математика, але лише якщо ви відстежили кожну копійку.

Крок 4: Як заявити збиток у податковій декларації?

Подайте форму 8949 і Schedule D разом із формою 1040. Перелічіть кожен невдалий домен окремо у формі 8949, вказуючи дату придбання, дату продажу або відмови, ціну продажу ($0, якщо відмова) і базу витрат. Період володіння (короткостроковий чи довгостроковий) має значення: менше року - короткостроковий, більше року - довгостроковий. Довгострокові збитки спочатку компенсують довгострокові прибутки, що може бути вигідніше, якщо пізніше ви матимете високовартісні продажі.

Крок 5: Що робити, якщо ви відмовились від домену без продажу?

Відмова складніша, але законна. IRS вимагає показати намір відмовитись - без продовження, без подальшого використання та без розумних очікувань майбутньої вартості. Збережіть підтвердження непродовження від реєстратора. Деякі інвестори також пишуть коротку записку, чому домен не вдався (наприклад, відсутність попиту або зміна ринку). Це зміцнює вашу позицію під час перевірки.

Крок 6: Як уникнути типових помилок?

Найбільша помилка - змішувати особисті та бізнес-витрати. Інша - не відстежувати час володіння. Якщо ви тримаєте домен менше року, це короткостроковий збиток, який менш вигідний, ніж довгостроковий. Також не забувайте про маржі: якщо ви продаєте домен за $1, але заплатили комісію $5, ви можете включити комісію в базу витрат. І ніколи не заявляйте збиток за домен, який ви все ще активно використовуєте - це не збиток.

Поширені запитання

Нижче відповіді на питання, які найчастіше виникають в інвесторів у домени.